일년동안 연금은 최대 얼마나 받을 수 있나요? 연금수령한도 등

 

 

Q. IRP에서 연금 받다가 사망하면 어떻게 되나요?

*2024년 소득세법 기준이며, 추후 세법 변화에 따라 달라질 수 있습니다.

IRP 계좌를 연금으로 수령하다가 사망하게 되면 두 가지 중에 선택하실 수 있습니다.
1. 배우자가 연금형태로 승계
2. 남아있는 적립금을 일시금으로 수령

배우자가 연금형태로 승계하는 경우에는 연금소득세가 과세되고 퇴직금 원금을 제외한 적립금에서 지급받는 연금이 연간 1,500만 원을 초과하는 경우에는 가입자의 선택에 따라 종합과세 또는 16.5%로 과세됩니다.
남아있는 적립금을 일시금으로 수령하는 경우에는 전액이 연금수령 기준으로 과세되며, 퇴직금 원금을 제외한 적립금이 1,500만 원을 초과하더라도 3.3~5.5%로 분리과세 됩니다. (종합과세 선택 불가)

다만, 연금수령형태가 종신연금인 경우에는 남아있는 연금지급 보증기간까지만 연금형태로 상속인에게 지급되거나 해당 금액을 현재가치로 환산하여 일시금으로 지급됩니다.

 

 

Q. 예금만기가 남았는데, 연금 개시하면 페널티가 발생하나요?

 

삼성생명이 직접 제공하는 원리금보장형 상품에서는 연금개시로 인한 페널티가 발생하지 않습니다. 다만, 다른 금융기관의 상품을 가입한 상품에 따라 연금 전환시 페널티 발생 여부가 달라질 수 있으므로 개별적인 확인이 필요합니다.

 

 

Q. IRP에서 연금을 수령하는 기간에도 펀드로 내 적립금을 운용할 수 있나요?

신탁연금 방식으로 연금을 수령하는 경우에는 자유롭게 펀드 운용이 가능합니다.
신탁연금은 연금전환특약으로 전환되는 보험연금과는 다르게 IRP 계좌에서 원하는 금액을 분할하여 인출하는 방식으로 연금을 지급하기 때문에 남아있는 적립금을 원하는 상품으로 운용할 수 있습니다.

TIP
신탁연금을 선택하면 원하는 금융상품으로 자유롭게 운용할 수 있지만, 신탁상품만으로 운용해야 하기 때문에 삼성생명이 자체 제공하는 보험상품으로는 운용이 불가능합니다.

 

 

Q. 퇴직 후 채무상환을 위해 퇴직금 중 일부금액만 사용하고, 남은 금액은 연금으로 받고 싶은데 가능한가요?

만약 55세 전에 퇴직하여 IRP 계좌로 퇴직금 전액이 이체된 경우라면, 55세가 되기 전에는 전액 해지만 가능합니다. 55세 전에 일부 금액을 인출하기 위해서는 법에서 정한 IRP 중도인출 요건을 만족해야 합니다.

55세 이상 가입자라면 신탁연금으로 전환 후, 필요한 금액만큼을 수령한 연금액으로 지정하여 인출하고 연금액을 변경을 통해 나머지 금액은 연금으로 수령할 수 있습니다.

이 경우 연간 연금수령한도금액까지는 연금소득세(퇴직소득세의 70%)가 부과되고, 한도 초과금액은 연금 외 수령으로 퇴직소득세 또는 16.5%로 과세됩니다.

TIP
• 관련 법령을 알고 싶으세요?
• 근로자퇴직급여보장법 제9조, 제17조, 제20조, 제24조, 시행령 제18조, 소득세법 시행령 제40조의2
• 법에서 정한 사유로 퇴직금을 담보로 대출을 받은 경우라면, IRP 의무가입 대상에서 제외되므로 처음부터 대규모액 만큼을 제외하고 IRP에 가입할 수 있습니다.

 

Q. 일년동안 연금은 최대 얼마나 받을 수 있나요? 최대한도 계산은 금융기관에서 자동으로 해 주는 것인가요? 1년 동안 받을 수 있는 연금수령한도를 초과해서 인출하면 어떻게 되나요?

연간 수령이 가능한 금액을 정해져 있지 않습니다. 다만 소득세법에 따라 연금소득으로 과세되기 위해서는 연간 연금수령 한도 금액 이내에서 수령해야 합니다. 연간 연금수령 한도 금액 이내에서 수령할 경우, 해당 금액은 연금소득세로 과세되며, 한도 초과금액은 연금 외 수령으로 일시금 기준으로 과세됩니다.
연금 외 수령 시 과세: 퇴직금 원금은 퇴직소득세 100%, 나머지 금액은 16.5%
연간 연금수령 한도의 계산방법은 다음과 같습니다.

[연금수령한도 계산방법]

매년초 적립금÷11-연금수령연차× 120%
1. 처음 연금을 받을 때는 개시 시점 적립금 기준
2. `13년 3월 1일 전 퇴직금 가입자는 처음부터 6년차 적용
※퇴직소득이나 적립금 입금이 없는 경우

TIP
• 관련 법령을 알고 싶으세요?
• 소득세법 시행령 제40조의2
• 한 번 연금이 개시된 계좌라면, 연간 연금수령한도 금액까지는 그 수령방법과 무관하게 연금소득으로 과세됩니다.
※연금 수령 중 해지하여 남은 적립금을 일시금으로 수령해도 연금수령한도까지만 연금 기준으로 과세.

 

 

IRP 가입링크 ->

https://m.samsunglife.com/mysamsunglife/pension/join/MDP-MYRET010000M/0002013845

삼성생명

 

오픈카카오톡 링크 ->

https://open.kakao.com/o/sMwc8b8f

삼성생명 신경민님의 오픈프로필

삼성생명 퇴직연금 상담 -> 

https://forms.gle/pKZ5HHABcDJiuucp9

삼성생명 퇴직연금 상담

 

IRP 가입 방법 유튜브 링크 ->

https://youtu.be/IYAHQm1GfZ4?feature=shared